Skänk pengar med ditt AB – slipp skatta

Man med present utdelning aktiebolag

Har du ett aktiebolag och vill ge bort pengar? Kanske till välgörenhet, eller som present till någon i familjen? Det kan du göra utan att behöva skatta för det.

Du kan alltid ta ut lön eller utdelning och sedan själv ge bort pengar i present, precis som vanligt, men då måste du skatta för pengarna i bolaget. Om du däremot ger bort rätten till utdelning så kan du skänka pengar – och slippa skatta.

Hur du ska göra beror lite på vem eller vad du vill skänka pengar till. Vill du stötta en organisation, eller ge julklappspengar till lillebror Kalle? 

Present till familjen

Om du ger bort pengar till en nära anhörig som är över 18 år så räknas gåvan som ”inkomst av tjänst”, och skattas hos den som får pengarna. Då slipper du sociala avgifter och avdrag för utdelningen i bolaget – en win-win för både dig och gåvotagaren. Läs mer om det här hos PWC.

Ge till välgörenhet

Om du vill skänka pengar till välgörenhet kan du också slippa skatta. Det gör du genom att ge bort rätten till framtida utdelning på dina aktier till ”allmännyttiga ändamål”. Du slipper skatta oavsett om du har börsnoterade eller onoterade aktier.

Det som krävs är dock att du ger bort utdelningen innan du själv kan disponera över den – alltså innan det beslutas om utdelning på bolagsstämman. Det gör du genom en registrering hos din bank eller Värdepapperscentralen (Euroclear Sweden). Då slipper du skatta för pengarna. Utdelningen överlämnas sedan genom en utdelningskupong. 

Låter det krångligt så hjälper vi dig gärna med det här.

Läs mer om att ge bort rätten till utdelning hos Skatterättsnämnden.  

 

 

Vilken momssats ska jag använda?

25, 12 eller 6 procents moms – eller ingen alls? Foto: Chris Schauflinger
25, 12 eller 6 procents moms – eller ingen alls? Foto: Chris Schauflinger

Den vanligaste momssatsen är 25 procent.

Momsen läggs på priset när du säljer en produkt eller tjänst i ditt företag, så kallad utgående moms, och betalas sedan in av kund till Skatteverket. På samma sätt betalar du in moms till Skatteverket när du köper en produkt eller tjänst. Denna moms, så kallad ingående moms, har du rätt att dra av.

För vissa produkter och tjänster är momssatsen dock 6 procent eller 12 procent. Vilken momssats du ska använda beror på vilken typ av produkt eller tjänst du säljer.

12 procent moms

12 procent moms brukar gälla för livsmedel (ej alkohol), restaurang- och cateringtjänster, campingverksamhet samt försäljning av egna konstverk och import av konst. Läs mer om 12 procents moms hos Skatteverket.

6 procent moms

6 procent moms brukar gälla för böcker, tidningar, noter och kartor, men också biblioteks- och museiverksamhet, idrottsverksamhet och vissa former av transport. Läs mer om 6 procents moms hos Skatteverket.

… eller momsfria produkter och tjänster?

Det finns även sådant som är helt momsfritt, bland annat sjukvård, försäkringstjänster, vissa läkemedel och utbildning inom skolan. Här hittar du en lista över momsfria varor och tjänster och här kan du läsa mer om undantag med särskilda momsregler.

Kom ihåg att det inte spelar någon roll vilken momssats du betalat när du själv köpt en produkt eller tjänst i första hand. Läs mer om moms – mervärdesskatt.

Lycka till med momsen! Har du frågor eller vill ha hjälp med moms, skatt och redovisning går det bra att kontakta oss.

 

Mer i bloggen:

Varning! Nummerupplysningen är en bluff!

Så mycket ska du fakturera för att ta ut önskad lön

Så drar du av utbildningar och kurser

Gymkort till anställda? – Så blir skatten

Starta eget i Lund? Så funkar det

Skänk pengar med ditt AB – slipp skatta

Värva en vän – och få betalt! 

 

 

Varning! Nummerupplysningen är en bluff!

Nummerupplysningen bluff

Se upp för utskick som detta från Nummerupplysningen.se.

Det ser ut att komma från en myndighet och du som företagare uppmanas fylla i uppgifterna för din verksamhet. Men allt är en bluff och ett sätt att lura dig på upp emot drygt 6 000 kronor om året.

Nummerupplysningen är bluff!

Högst upp till höger står det ”förtursexponeringserbjudande” och i det finstilta längre ner på pappret kan du läsa att du genom att fylla i blanketten tackar ja till tjänster för en årlig kostnad om 5 895 kronor. Det ska nämligen ge dig ”extra sökbara företagsuppgifter”.

Se upp! Fyll inte i någonting. I september skrev Expressen om detta välkända blufföretag.
– De skickar ut 100 000-tals blanketter om året, till och med vi på Svensk Handel har fått en. De är de värsta eller bästa blufföretagen någonsin, sa då Per Geijer, säkerhetschef på Svensk Handel.

Mer i bloggen:

Så drar du av utbildningar och kurser

Nya socialavgifter från 1 augusti 2015

Gymkort till anställda? – Så blir skatten

Starta eget i Lund? Så funkar det

Nu kan du lämna kontrolluppgifter löpande

Skänk pengar med ditt AB – slipp skatta

Värva en vän – och få betalt! 

Detta granskar Skatteverket extra noggrant i år

Skatteverket - detta granskar man extra noga 2015

Är ditt företag redo för kontroll? Under 2015 gör Skatteverket särskilda kontroller av företag inom dessa branscher:

Kontanthandeln

Säljer ditt företag varor och tjänster mot kontant betalning? Då kommer Skatteverket att granska huruvida du är skyldig att ha kassaregister, vilket du är om du säljer för minst fyra prisbasbelopp (178 000 kronor) mot kontant betalning. Detta gäller särskilt dig inom skönhetsvård, tatuering, bilvård och frisör, men även foodtrucks och upplevelseturism.

ROT- och RUT-tjänster

Företag inom fönster-, tak- och bredbandsfiberbranschen kommer att kontrolleras för att se så att man inte fakturerat för många timmar för att försöka täcka materialkostnader. Samma sak gäller städ- och trädgårdsbranschen.

EU-handel med elektronik

Om ditt företag säljer sådant som smartphones eller surfplattor från andra EU-länder kommer Skatteverket att slänga ett extra öga på momsredovisningen – momsbedrägerierna har nämligen ökat.

Bemanningsföretag inom vården

Bemanningsföretag som exempelvis hyr ut sjuksköterskor och stafettläkare ska granskas för att se hur man redovisat ersättning för resor och logi i tjänsten. Skatteverket kommer också att särskilt granska hur arbetsgivaravgifterna har redovisats samt om man dragit av utlägg för privata levnadskostnader.

Sköter du redovisningen själv och är osäker på om du har gjort rätt? Vill du ha hjälp med bokföringen och redovisningen i Lund med omnejd? Vi på MT Accounting hjälper dig gärna! 

 

Mer i bloggen:

Svar på vanligaste frågorna om bokföring

De 4 vanligaste skattefelen nya företagare gör

Så drar du av utbildningar och kurser

Gymkort till anställda? – Så blir skatten

Skänk pengar med ditt AB – slipp skatta

Värva en vän – och få betalt! 

 

 

Så drar du av utbildningar och kurser

utbildning momsavdrag företag

Får din enskilda firma göra momsavdrag för en workshop? Kan ditt aktiebolag dra av kostnaden för en tre år lång utbildning?

Ja – om kunskapen du får av utbildningen är av nytta för din verksamhet, och inte gynnar dig mer privat.

Enligt Skatteverket ska det klart framgå att ”det primära syftet är att uppfylla företagets behov”. Men det här är inte alltid klart som korvspad. Detta gäller:

Företagets nytta vs. din privata nytta

Så länge du kan bevisa att utbildningen är av större nytta för ditt företag än för dig privat, kan du dra av momsen på såväl enstaka kurstillfällen som flera år långa utbildningar. För att utbildningen ska vara avdragsgill måste de personliga fördelar du får av den vara en ”bieffekt”.

Ju allmännare utbildningen är, och desto större nytta du kan dra av den privat (till exempel som en körkortsutbildning för personbil), desto mindre chans att den är avdragsgill.

Svårare med enskild firma

Om du har en enskild firma är det högre krav på att du ska kunna bevisa nyttan som utbildningen har för ditt företag.

Talar för avdrag:

  • Utbildningen är av nytta för verksamheten
  • Utbildningen ger kompetens som behövs när ditt företag ska utvidgas med ny inriktning
  • Utbildningen genomförs i företagets lokaler
  • Utbildningen genomförs på betald arbetstid

Talar emot avdrag:

  • Utbildningen är väldigt allmän/en grundutbildning
  • Utbildningen har svag koppling till ditt företag
  • Din verksamhet utökas genom utbildningen
  • Utbildningen är av privat nytta för dig eller kopplad till privata hobbyintressen
  • Det finns inslag av privata levnadskostnader (då kan dessa inte dras av)

Läs mer hos Skatteverket.

Har du frågor kring bokföringen och olika momsavdrag så hjälper vi dig gärna. Det är det vi finns här för! 

Mer i bloggen:

De 4 vanligaste skattefelen nya företagare gör

Nya socialavgifter från 1 augusti 2015

Gymkort till anställda? – Så blir skatten

Nu kan du lämna kontrolluppgifter löpande

Skänk pengar med ditt AB – slipp skatta

Bokföra själv?

Värva en vän – och få betalt! 

 

 

Nya socialavgifter från 1 augusti

office

Den 1 augusti sänks arbetsgivaravgifterna och egenavgifterna för unga.


Har du anställda som är födda 1990 eller senare (och alltså är 25 år eller yngre)? Då ska du snart betala lägre socialavgifter. Den 1 augusti 2015 börjar nämligen nya arbetsgivaravgifter och egenavgifter för unga gälla.

Så mycket ska du betala

Arbetsgivaravgiften sänks till 25,46 procent för de födda 1990 eller senare. För denna grupp gäller även 23,69 procent i egenavgifter, så länge man inte begärt särskilda karensdagar.

För de födda 1989 och ändrades egenavgifterna den 1 maj i år till full arbetsgivaravgift (31,42 procent) och fulla egenavgifter (28,97 procent).

När ska du redovisa?

Du redovisar enligt de nya reglerna från och med augusti. Läs mer om de nya arbetsgivaravgifterna och egenavgifterna hos Skatteverket.

Har du frågor kring hur du ska redovisa eller göra? Bara hör av dig till oss!

Mer i bloggen:

De 4 vanligaste skattefelen nya företagare gör

Gymkort till anställda? – Så blir skatten

Nu kan du lämna kontrolluppgifter löpande

Skänk pengar med ditt AB – slipp skatta

Bokföra själv?

Värva en vän – och få betalt! 

 

Gymkort till anställda? – Så blir skatten

 

friskvårdsbidrag gymkort vikter


Hur dyr får de anställdas friskvård vara innan du måste skatta för den?

Ditt företag kan erbjuda sina anställda skattefri motion och friskvård som är av ”enklare slag och mindre värde”, till exempel årskort på gym och vissa träningsappar till mobilen.

Vad som menas med ”mindre värde” har Skatteverket inte definierat, men om det rör sig om en enstaka behandling, pass eller aktivitet – till exempel massage – får det inte kosta mer än 1 000 kronor per tillfälle. Någon högsta årskostnad är inte fastställd. 

Om någon vill ha dyrare friskvård då?

För att motion och friskvård ska vara skattefri måste alla anställda få ta del av samma förmåner, på samma villkor. Du får alltså inte fördela friskvårdsbidragen ojämnt och ge någon mer och någon annan mindre.

Om du erbjuder dina anställda friskvård för 3 500 kronor per år, och någon vill köpa ett gymkort för 6 000 kronor, kommer han eller hon bli beskattad för det resterande beloppet – alltså 2 500 kronor.

Viss friskvård kan också betraktas som rehabilitering eller sjukvård. Läs mer om det här. Har du andra frågor kring avdrag, skatt och förmåner för anställda kan du alltid höra av dig till oss! 

Du har väl förresten inte missat att du får betalt om du värvar en ny kund åt oss? Värvar du en vän under 2015 så får du en del av kakan 🙂

Mer i bloggen:

De 4 vanligaste skattefelen nya företagare gör

Nu kan du lämna kontrolluppgifter löpande

Skänk pengar med ditt AB – slipp skatta

Bokföra själv?

Värva en vän – och få betalt! 

Nu kan du lämna kontrolluppgifter löpande

Skatteverket kontrolluppgifter


Skatteverket har lanserat en ny e-tjänst där du löpande kan lämna in kontrolluppgifter för 2015 – enkelt och smidigt.


Nu kan du logga in på skatteverket.se/lamnakontrolluppgifter och lämna in kontrolluppgifterna direkt i Skatteverkets nya e-tjänst (om det rör sig om mindre mängder). Du kan också föra över filer från ditt bokföringsprogram. 

En smart grej är att tjänsten känner av om du gör fel, och automatiskt varnar för inmatningsfel.

Men framför allt kan du nu lämna kontrolluppgifter löpande under året.

Inledningsvis kan du lämna blanketterna KU10, KU31 och KU55 – men fler formulär kommer att läggas till efter hand. Du kan även redovisa kupongskatt. 

På MT Accounting jobbar vi med bokföringsprogrammet Fortnox. Som kund hos oss kan du alltid själv logga in i programmet via nätet och se över ditt företags ekonomi. Vill du ha hjälp med den löpande bokföringen så fixar vi det – läs mer här.

Du har väl förresten inte missat att du får betalt om du värvar en ny kund åt oss? Värvar du en vän under 2015 så får du en del av kakan 🙂

Mer i bloggen:

De 4 vanligaste skattefelen nya företagare gör

Skänk pengar med ditt AB – slipp skatta

Bokföra själv?

Värva en vän – och få betalt! 

 

 

De 4 vanligaste skattefelen nya företagare gör

Miniräknare redovisning bokföring

Startat eget för första gången? Då är det lätt hänt att det blir lite fel i bokföringen och skatteredovisningen.

Varje år registreras drygt 65 000 nya företag i Sverige. Av dem kontrolleras ungefär vart fjärde av Skatteverket, och vid förra årets kontroll hade 15 procent av dessa gjort något fel. Det skriver Nya Affärer.

Det vanligaste när man precis startat eget är att man gör fel i bokföringen, eller med ut- och ingående moms i momsredovisningen. Det är också vanligt att man felaktigt drar av kostnader som egentligen inte hör till företaget.

Fyra vanligaste felen nybörjare gör:

  • Fel i bokföringen eller skatteredovisningen
  • Fel när man drar gränser mellan hobby / företag
  • Felaktiga avdrag för kostnader utanför företaget
  • Fel med in- och utgående moms i momsredovisningen
Källa: Skatteverket/Nya Affärer


Får man som företagare tidigt vägledning från Skatteverket angående felen och rättar till dem, visar samma undersökning dock att 83 procent inte gör om samma fel igen.

Vill du göra rätt direkt eller har frågor om bokföringen, momsen, vad du får dra av eller annat så kan du alltid höra av dig till oss – vi är proffs på det och hjälper dig mer än gärna!

Läs mer: Skänk pengar med ditt AB – slipp skatta