Skänk pengar med ditt AB – slipp skatta

Man med present utdelning aktiebolag

Har du ett aktiebolag och vill ge bort pengar? Kanske till välgörenhet, eller som present till någon i familjen? Det kan du göra utan att behöva skatta för det.

Du kan alltid ta ut lön eller utdelning och sedan själv ge bort pengar i present, precis som vanligt, men då måste du skatta för pengarna i bolaget. Om du däremot ger bort rätten till utdelning så kan du skänka pengar – och slippa skatta.

Hur du ska göra beror lite på vem eller vad du vill skänka pengar till. Vill du stötta en organisation, eller ge julklappspengar till lillebror Kalle? 

Present till familjen

Om du ger bort pengar till en nära anhörig som är över 18 år så räknas gåvan som ”inkomst av tjänst”, och skattas hos den som får pengarna. Då slipper du sociala avgifter och avdrag för utdelningen i bolaget – en win-win för både dig och gåvotagaren. Läs mer om det här hos PWC.

Ge till välgörenhet

Om du vill skänka pengar till välgörenhet kan du också slippa skatta. Det gör du genom att ge bort rätten till framtida utdelning på dina aktier till ”allmännyttiga ändamål”. Du slipper skatta oavsett om du har börsnoterade eller onoterade aktier.

Det som krävs är dock att du ger bort utdelningen innan du själv kan disponera över den – alltså innan det beslutas om utdelning på bolagsstämman. Det gör du genom en registrering hos din bank eller Värdepapperscentralen (Euroclear Sweden). Då slipper du skatta för pengarna. Utdelningen överlämnas sedan genom en utdelningskupong. 

Låter det krångligt så hjälper vi dig gärna med det här.

Läs mer om att ge bort rätten till utdelning hos Skatterättsnämnden.  

 

 

Hur mycket ska jag fakturera för att ta ut rätt lön?

Hur mycket fakturera för rätt lön? Foto: Gabbriella Fabri
Hur mycket fakturera för rätt lön? Foto: Gabbriella Fabri

Om du vet hur mycket du vill ta ut i lön varje månad är det enklaste sättet att räkna baklänges. Beroende på om du till exempel har en enskild firma eller ett aktiebolag blir beloppet du bör fakturera lite olika, eftersom du kommer att betala olika mycket sociala avgifter m m.

Börja med att fråga dig:

Vilken månadslön skulle du vilja ha om du vore anställd?

Säg förslagsvis 28 000 kronor innan skatt.

Utöver kostnaderna du har i ditt företag – som lokalhyra, mobiltelefon, resekostnader, försäkringar och material – ska du även sätta undan pengar för tjänstepension och ej betald semester.

Om du har en enskild firma betalar du 28,97 % i sociala avgifter medan du med ett aktiebolag betalar 31,42 % (om du är mellan 27 och 65 år).

Dra av semester och pension

Med en grov beräkning bör 12 % av lönen gå till kompensation för din semester och 10 % till tjänstepension.

Med ett företag som har egna kostnader på 8 000 kronor i månaden och en önskad månadslön på 28 000 kronor innan skatt bör du fakturera ca 51 000 kronor med ett aktiebolag och 48 000 kronor med en enskild firma.

Sajten Driva Eget har en pedagogisk och smidig lönekalkyl där du kan göra en egen uträkning. Den hittar du här (klicka på bilden):

 

Hur mycket fakturera för månadslön

Har du frågor kring din lön eller vill du ha hjälp med dina beräkningar? Bolla gärna med oss! Det är bara att ringa eller skicka ett mejl. 🙂

 

Mer i bloggen:

Så drar du av utbildningar och kurser

Nya socialavgifter från 1 augusti 2015

Gymkort till anställda? – Så blir skatten

Starta eget i Lund? Så funkar det

Nu kan du lämna kontrolluppgifter löpande

Skänk pengar med ditt AB – slipp skatta

Värva en vän – och få betalt! 

 

Så drar du av utbildningar och kurser

utbildning momsavdrag företag

Får din enskilda firma göra momsavdrag för en workshop? Kan ditt aktiebolag dra av kostnaden för en tre år lång utbildning?

Ja – om kunskapen du får av utbildningen är av nytta för din verksamhet, och inte gynnar dig mer privat.

Enligt Skatteverket ska det klart framgå att ”det primära syftet är att uppfylla företagets behov”. Men det här är inte alltid klart som korvspad. Detta gäller:

Företagets nytta vs. din privata nytta

Så länge du kan bevisa att utbildningen är av större nytta för ditt företag än för dig privat, kan du dra av momsen på såväl enstaka kurstillfällen som flera år långa utbildningar. För att utbildningen ska vara avdragsgill måste de personliga fördelar du får av den vara en ”bieffekt”.

Ju allmännare utbildningen är, och desto större nytta du kan dra av den privat (till exempel som en körkortsutbildning för personbil), desto mindre chans att den är avdragsgill.

Svårare med enskild firma

Om du har en enskild firma är det högre krav på att du ska kunna bevisa nyttan som utbildningen har för ditt företag.

Talar för avdrag:

  • Utbildningen är av nytta för verksamheten
  • Utbildningen ger kompetens som behövs när ditt företag ska utvidgas med ny inriktning
  • Utbildningen genomförs i företagets lokaler
  • Utbildningen genomförs på betald arbetstid

Talar emot avdrag:

  • Utbildningen är väldigt allmän/en grundutbildning
  • Utbildningen har svag koppling till ditt företag
  • Din verksamhet utökas genom utbildningen
  • Utbildningen är av privat nytta för dig eller kopplad till privata hobbyintressen
  • Det finns inslag av privata levnadskostnader (då kan dessa inte dras av)

Läs mer hos Skatteverket.

Har du frågor kring bokföringen och olika momsavdrag så hjälper vi dig gärna. Det är det vi finns här för! 

Mer i bloggen:

De 4 vanligaste skattefelen nya företagare gör

Nya socialavgifter från 1 augusti 2015

Gymkort till anställda? – Så blir skatten

Nu kan du lämna kontrolluppgifter löpande

Skänk pengar med ditt AB – slipp skatta

Bokföra själv?

Värva en vän – och få betalt! 

 

 

Nya socialavgifter från 1 augusti

office

Den 1 augusti sänks arbetsgivaravgifterna och egenavgifterna för unga.


Har du anställda som är födda 1990 eller senare (och alltså är 25 år eller yngre)? Då ska du snart betala lägre socialavgifter. Den 1 augusti 2015 börjar nämligen nya arbetsgivaravgifter och egenavgifter för unga gälla.

Så mycket ska du betala

Arbetsgivaravgiften sänks till 25,46 procent för de födda 1990 eller senare. För denna grupp gäller även 23,69 procent i egenavgifter, så länge man inte begärt särskilda karensdagar.

För de födda 1989 och ändrades egenavgifterna den 1 maj i år till full arbetsgivaravgift (31,42 procent) och fulla egenavgifter (28,97 procent).

När ska du redovisa?

Du redovisar enligt de nya reglerna från och med augusti. Läs mer om de nya arbetsgivaravgifterna och egenavgifterna hos Skatteverket.

Har du frågor kring hur du ska redovisa eller göra? Bara hör av dig till oss!

Mer i bloggen:

De 4 vanligaste skattefelen nya företagare gör

Gymkort till anställda? – Så blir skatten

Nu kan du lämna kontrolluppgifter löpande

Skänk pengar med ditt AB – slipp skatta

Bokföra själv?

Värva en vän – och få betalt!